Szöveges beszámoló Érd Megyei Jogú Város 2024. évi zárszámadásához, rendeletalkotási javaslat a költségvetés végrehajtásáról
Tisztelt Közgyűlés!
A jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (Jat.) 18. §-ára figyelemmel az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának szükségességét, részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ában foglaltak szerint elkészítettük Érd Megyei Jogú Város 2024. évi költségvetésének számszaki beszámolóját, amely a 2024. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra, melyet az alábbi szöveges beszámolóval egészítek ki:
1. Bevezető, általános információk
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2024. évben is ellátta, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
Az Önkormányzat Közgyűlése, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek és egyéb központi költségvetési támogatási források feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését, kiemelt hangsúlyt fektettünk a pályázati projektek végrehajtására, lezárásra.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a számviteli nyilvántartásban egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkezik. A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési intézményeként működik, a tevékenysége ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat bocsátja rendelkezésére.
A Közgyűlés a 2024. évi költségvetésről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendeletet négy alkalommal módosította.
Az Önkormányzat és a fenntartásában álló intézmények, valamint a Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár által üzemeltetett KGR rendszerben teljesítendő 2024. évközi és záró beszámoló adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tett. A beszámolót a Magyar Államkincstár pénzügyileg jóváhagyta.
2. Adóbevételek alakulása
Érd Megyei Jogú Város önkormányzati adóhatóságának az adószámláira a 2024. évben 6.628.674 ezer forint folyt be saját adóbevételként. Ez 130%-os teljesülést és jelentős többletbevételt jelent a tervezetthez képest.
A zárszámadást megalapozó számviteli nyilvántartás adatai szerint a végleges adóbevételként könyvelhető teljes adóbevételi összeg 6.276.819.211 forint.
A pénzforgalmilag beérkezett és a számviteli nyilvántartás szerint könyvelt adatok közötti jelentős különbség oka, hogy a számviteli nyilvántartásban végleges bevételként csak a követelésként előírt és a követelésekhez hozzárendelhető bevételek mutathatók ki, a túlfizetések, be nem azonosított bevételek függő tételként szerepelnek a számviteli mérlegben.
Az Önkormányzat 2024. évi helyi adóbevételeinek teljesítésére vonatkozó adatokat az alábbi táblázat tartalmazza:
|
Adónem |
2024. terv (Ft) |
2024. évi teljesülés (Ft) |
% |
|
Építményadó |
1 300 000 000 |
1 407 033 547 |
108% |
|
Telekadó |
150 000 000 |
166 948 025 |
111% |
|
Idegenforgalmi adó |
3 000 000 |
2 826 316 |
94% |
|
Iparűzési adó |
3 600 000 000 |
4 575 452 461 |
127% |
|
Pótlék |
50 000 000 |
90 193 021 |
180% |
|
Bírság |
8 000 000 |
20 142 116 |
252% |
|
Talajterhelési díj |
14 000 000 |
14 223 725 |
102% |
|
Összesen: |
5 125 000 000 |
6 276 819 211 |
122% |
A táblázat adatai is alátámasztják, hogy a tervezetthez és az előző évhez képest jelentősen magasabb összegben realizálódtak a helyi adóbevételek.
A tervezetthez és az előző évihez képest legnagyobb növekedés az iparűzési adóbevételek tekintetében látható, amelynek köszönhetően az önkormányzat az eredeti költségvetésben mutatkozó forráshiány ellenére teljes évben képes volt fenntartani fizetőképességét és eleget tudott tenni a likvid hitel állomány 2024.12.31-i fordulónapra történtő, szerződés szerinti visszafizetési kötelezettségének.
3. Központi költségvetésből származó bevételek alakulása
A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2024. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára az alábbiak szerint biztosította a forrásokat:
|
Megnevezés |
2023. évi teljesítés (Ft) |
2024. évi teljesítés (Ft) |
Változás |
||
|
1. |
Önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása |
5 958 706 968 |
6 228 745 176 |
104,53% |
|
|
1. |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
1 848 792 408 |
1 717 386 910 |
75,10% |
|
|
|
Szolidaritási hozzájárulás |
-191 702 455 |
-328 893 710 |
||
|
2. |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
1 934 550 474 |
2 545 150 644 |
131,56% |
|
|
3. |
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
2 170 622 507 |
2 091 901 599 |
96,37% |
|
|
4. |
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
196 444 034 |
203 199 733 |
103,44% |
|
|
2. |
Működési célú kiegészítő támogatás |
65 387 694 |
15 390 470 |
23,54% |
|
|
3. |
Elszámolásból származó bevételek |
271 548 110 |
29 348 582 |
10,81% |
|
|
Központi költségvetéstől kapott feladatfinanszírozási és egyéb támogatások |
6 295 642 772 |
6 273 484 228 |
99,65% |
||
Látható, hogy összességében központi költségvetésből származó forrásaink az előző évi szintet sem érik el.
Jelentősebb növekedés a köznevelési feladatok támogatása jogcímen érkezett, amelynek keretében az önkormányzat az óvodai nevelést látja el. A többlet támogatásból 460 millió forintot a 2023. évi LII. törvény (Státusztörvény), valamint annak végrehajtásához kapcsolódó kormányrendelet, továbbá a 453/2024. (XII. 30.) kormányrendelet által szabályozott tanárbéremelésre kapott önkormányzatunk. Az említett jogszabályok a foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének előző év (2023.) decemberihez képest átlagosan 32,2%-os, kötelezően végrehajtandó béremelését írták elő, amely béremelési kötelezettség az óvodáinkban foglalkoztatott pedagógusok vonatkozásában végrehajtásra került. A kapott normatíva többlet jogszerű felhasználása azonban nem történhetett meg, amelynek oka az óvodapedagógus végzettséggel rendelkező szakemberhiány, amely miatt óvodáinkban a finanszírozotthoz képest lényegesen kevesebb óvodapedagógus kerül foglalkoztatásra. A be nem töltött pedagógus álláshelyeken nevelési oktatási munkát segítőket (NOKS) foglalkoztatunk, ha ezt nem tennénk, óvodáink bezárására kényszerülnénk. NOKS dolgozók személyi juttatásainak kifizetésére azonban a pedagógus bér finanszírozására biztosított normatíva nem fordítható. Mi – több más önkormányzathoz hasonlóan – a költségvetési törvény rendelkezéséiből indultunk ki, a szakrendeletben szereplő distinkciós kényszerre csak év végén hívták fel a figyelmet a Minisztérium részéről.
A 2024. évi normatíva elszámolási adatok szerint az óvodapedagógusok finanszírozott létszáma 187 fő. Az óvodáinkban ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, illetőleg pedagógus végzettséggel rendelkező nevelési oktatási munkát segítők (NOKS) száma 106 fő. A NOKS dolgozók finanszírozott száma 2024. évben 108 fő volt, ezzel szemben tényleges foglalkoztatottak száma 153 fő volt. Az adatokból látható, hogy a finanszírozott és egyébként a szakmai feladatok jogszabálynak megfelelő ellátásához is szükséges pedagógus létszámból 81 fő hiányzik, amely létszámhiányt – a feladatok ellátása érdekében – 45 fő NOKS dolgozóval töltöttük be.
Gazdálkodási szempontból mindez annyit jelentett a 2024. év vonatkozásában, hogy a köznevelési feladatok ellátására kapott normatíva többletből összesen 259 millió forintot nem tudtunk jogszerűen felhasználni, amely kamattal növelt visszafizetési kötelezettséget eredményez.
A Központi költségvetéstől kapott feladatfinanszírozási és egyéb támogatások a Szolidaritási hozzájárulás emelkedése miatt összességében néhány százalékos csökkenést mutatnak. Amennyiben a fentiekben részletezett pedagógus normatíva visszafizetést is figyelembe vesszük, 2024. évben összességében 280 millió forinttal kevesebb normatíva bevételhez jutott az önkormányzat az előző évihez képest.
A 2024. évi eredeti költségvetés 5,1 milliárd forintos forráshiánnyal került elfogadásra. Ez annyit jelent, hogy az önkormányzat által ellátandó feladatokhoz a rendelkezésre álló normatíva és helyi adóbevételek mellé ennyi forrásra lett volna szükség. A hiányzó forrás az eredeti költségvetésben – a költségvetési egyensúly biztosítása érdekében – működési támogatási bevétel jogcímen került tervezésre. Működési támogatási bevételként az említett módon betervezett 5,1 milliárd forintból 15.390.470 forint érkezezett az Önkormányzatok rendkívüli támogatásaként, 35.643.476 forint pedig egyéb, célzott felhasználású támogatásként, amely források együttes összege az eredeti költségvetésbe tervezett működési támogatási bevételek 1%-a.
A 2024. éves gazdálkodás során a pénzügyi egyensúly a kiadások előirányzathoz képest történt csökkentése és a tervezetthez képest realizált magasabb összegű helyi adóbevételek mellett volt biztosítható szoros pénzügyi kontroll mellett.
4. Pályázati projektek
- évben négy közvetlen uniós támogatást nyertünk.
A Restoriver projekttel összefüggésben 6.703.601 forint érkezett az önkormányzat számlájára, valamint az Urbio Bauhaus pályázattal kapcsolatosan 10.471.055 forintot kaptunk.
A Modern Városok Programot érintő egyes veszélyhelyzeti szabályokról szóló 491/2023. (XI.2.) számú kormányrendelet megszűntette a Modern Városok Program bizonyos projektjeinek végrehajtására vonatkozó támogatási jogviszonyokat.
A VEKOP és KEHOP projektek megvalósítása lezárult, ezekkel a projektekkel kapcsolatosan a fel nem használt források szintén visszautalásra kerültek. A projektek eljutottak a kivitelezési közbeszerzés lefolytatásáig, azonban azok konkrét megvalósításának megkezdését egyrészt a már az induláskor meglévő forráshiány, másrészt az engedélyes tervek fel nem használhatósága, kényszerű átdolgozása miatt meghiúsult közbeszerzési eljárások akadályozták.
A köznevelési, szociális és egészségügyi intézményfejlesztéseket szolgáló MVP projektek megvalósítása 2024. évben is tovább folytatódhatott, ezek a beruházások 2024.12.31-i fordulónappal zárultak, elszámolásuk jelenleg folyik.
Minden megtervezett projekt esetében tárgyalásokat kezdeményeztünk a kivitelezés lefolytatására.
5. A Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat fenntartásában álló intézmények gazdálkodása
A Polgármesteri Hivatal gazdálkodása
A Polgármesteri Hivatal működési bevételei között olyan közhatalmi (elsősorban bírság jellegű) és „intézményi” működési bevételek, továbbá egyéb sajátos bevételek (bérleti díj, kamat, kötbér) kerülnek kimutatásra, amelyek a Hivatal tevékenységéhez kapcsolódnak. Ezek összege 2024. évben 12.481.518 forint volt.
A Hivatal saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást. 2024. évben az Önkormányzat 1.868.665.294 forint finanszírozást biztosított a Hivatal működéséhez.
A Polgármesteri Hivatal kiadásait az előző évi adatokkal összehasonlítva az alábbi táblázat mutatja be:
|
adatok Ft-ban |
|||
|
Kiadási jogcímek |
2023. év |
2024. év |
Változás 2024/2023 |
|
Személyi juttatások |
1 193 218 159 |
1 345 936 248 |
112,80% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
177 909 214 |
198 378 573 |
111,51% |
|
Dologi kiadások |
353 939 407 |
359 735 547 |
101,64% |
|
Egyéb működési célú kiadások |
29 545 421 |
18 400 224 |
62,28% |
|
Beruházások |
16 503 338 |
17 994 548 |
109,04% |
|
Felújítások |
34 990 |
- |
- |
|
Összesen |
1 771 150 529 |
1 940 445 140 |
109,56% |
A legnagyobb arányú kiadás emelkedés a Hivatal egyébként is legjelentősebb kiadását jelentő bér- és járulék kiadásoknál tapasztalható, amelyet részben minimálbér emelés és az illetményalap emelkedésre, részben pedig a jogszabályi előírások szerint a Hivatal költségei között elszámolt Helyi önkormányzati képviselői és Európa parlamenti választások lebonyolításával összefüggésben a hivatal dolgozói és a szavazatszámláló bizottságok tagjai részére kifizetett díjak eredményezték. A Hivatal engedélyezett létszáma az előző évihez képest nem változott, 187 fő volt. A betöltött létszám átlagos szinten 152 fő volt, amely az előző évihez képest csökkenést mutat. Ennek oka a munkaerőpiacon jellemzőhöz képest alacsony bérezés, továbbá a hatékony feladatellátáshoz képest képzett és gyakorlott munkaerő hiánya. A köztisztviselői illetményalap a közgyűlés döntése alapján január 1. napjától február 29. napjáig 65.000 forint, március 1. napjától december 31. napjáig 70.000 forint volt.
A Hivatal beruházásai között elsősorban a tevékenység ellátásához szükséges informatikai eszközök szerepeltek, továbbá klíma felszerelés és néhány karbantartási jellegű, az épület állagmegóvását célzó kiadás.
Az önkormányzat fenntartásában álló intézmények gazdálkodása
Az önkormányzat fenntartásában álló intézmények kiadásai az előző évihez képest jelentős emelkedést mutatnak.
Ennek oka egyrészt az Intézményi Gondnokság kiadásai között elszámolt közétkeztetési kiadások jelentős emelkedése: a szolgáltató 17,6%-os emelést terjesztett elő, amely a bázis áron is jelentős kiadás esetében több mint 500.000.000 forint költségemelkedést jelent.
Jelentős kiadásemelkedés tapasztalható az óvodai nevelési feladatok tekintetében is, amely az előterjesztés 1. pontjában részletezett Státusztörvény hatálybalépése okán végrehajtandó kötelező pedagógusbér emelésre vezethető vissza.
Összességében az említett két hatás több mint 1 milliárd forinttal emelte az önkormányzat kiadásait a 2023. évihez képest.
Az intézményi kiadások finanszírozására rendelkezésre álló normatív támogatás összege a 2023. évi 4.470.068.455 forinthoz képest 4.880.957.938 forintra emelkedett. Az emelkedés elsősorban az óvodai nevelési ágazatot érintette.
- évben az önkormányzat intézményeken keresztül ellátott feladatai valamennyi ágazat tekintetében jelentős fenntartói kiegészítő finanszírozási kiegészítést igényeltek, ami annyit jelent, hogy a központi költségvetésből származó feladatfinanszírozási bevételek nem fedezték a felmerülő kiadásokat.
Az önkormányzat fenntartásában álló intézmények vonatkozásában az átlagos fenntartói kiegészítés mértéke 65 %, ami annyit jelent, hogy az összes kiadás átlagosan 35 %-át fedezi a normatíva, 65 %-át az önkormányzatnak saját forrásból kell finanszíroznia.
6. Adósságot keletkeztető kötelezettségvállalások
A 2024. évi költségvetés a város működtetése szempontjából elengedhetetlenül fontos fejlesztések finanszírozása céljából összesen 600 millió forint beruházási hitel előirányzatot tartalmazott, amely az OTP Nyrt-vel 2024. július hónap folyamán aláírt beruházási hitelkeret szerződések alapján kerültek tervezésre.
A beruházási hitelszerződések alapján 2024. évben nem került sor hitelösszeg lehívásra.
Az önkormányzat 2024. december 31-én a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § 2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettsége 344.119.551 forint, amely a 2023. évben felvett beruházási hitelállományból fennálló tartozásállományt tartalmazza.
- év folyamán a hitelállományból 50.000.000 forint tőketörlesztés és 25.598.300 forint kamatfizetés történt.
A 2024. éves gazdálkodás során a likviditás folyamatosságát folyószámlahitel igénybevételével biztosította az önkormányzat. A folyószámla hitelkeret összege 1.800.000.000 forint. Az év közbeni likviditás folyamatos fenntartásához igénybe vett likvidhitel állomány átlagos értéke 386 millió forint volt. A likvid hitel visszafizetése a jogszabályi előírásoknak megfelelően 2024.12.31-i fordulónapon megtörtént.
7. Gazdasági társaságok
Az önkormányzat 2024. december 31-én fennálló részesedéseit, valamint a 2024. évben felmerült, a tevékenység ellátásához biztosított önkormányzati forrásokat a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok vonatkozásában az alábbi táblázat szemlélteti:
|
Ft |
|||
|
Gazdasági társaság |
Részesedés mértéke |
Részesedés záró állomány (értékvesztés nélkül) |
2024. évi tevékenység ellátásához biztosított önkormányzati forrás |
|
Érdi Sport Szolgáltató Kft. |
100% |
1 674 022 000 |
256 000 000 |
|
Érdi Médiacentrum Közhasznú Nonprofit Kft. |
100% |
3 000 000 |
220 860 000 |
|
Érd és Térsége Csatornaszolgáltató Kft. |
62% |
6 200 000 |
- |
|
Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Kft. |
80% |
192 801 600 |
- |
|
Érdi Vízisport Kft. |
|
3 000 000 |
- |
|
Többségi tulajdonú gazdasági társaságok összesen |
|
1 879 023 600 |
476 860 000 |
|
ÉTV Kft. |
47% |
370 684 000 |
- |
|
Teljes részesedésállomány |
|
2 249 707 600 |
476 860 000 |
Az önkormányzat többségi tulajdonában álló cégek részére feladatuk ellátása érdekében kifizetett összegek a Közgyűlés által elfogadott üzleti tervek alapján megkötött szerződések által teljesültek, amelynek adatait a 17. számú rendelet melléklet tartalmazza.
Az Érdi Sport Szolgáltató és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság részére 2024. év folyamán 201.000.000 forint tagi kölcsön, továbbá 55.000.000 forint tulajdonosi pótbefizetés került kifizetésre. Sem a társaság részére 2024. évben kifizetett, sem a korábbi időszakban kifizetett tagi kölcsön összegek visszafizetésére nem került sor a fordulónapig. A társasággal szemben a fordulónapon fennálló tagi kölcsön követelés állomány összege: 660.805.000 forint.
Az Érd Médiacentrum Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság részére kifizetett összeg a televízió és rádió működtetésére tekintettel az üzleti tervben foglaltak szerint kifizetett szolgáltatási díjat tartalmazza.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságokban fennálló részesedések bruttó állománya 2024. év folyamán a következők szerint változott: egyrészt kivezetésre került a megszűnt Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft-ben fennálló 227.900.000 forint összegű részesedés, másfelől az ÉTH Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság fennálló önkormányzati részesedésre vonatkozóan korábban elszámolt 100 % mértékű értékvesztés a társaság gazdálkodási adatai alapján visszaírásra került.
8. A 2024. évi maradvány alakulása
A zárszámadási rendelet-tervezet 24. melléklete tartalmazza az Önkormányzat és intézményei 2024. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az intézmények 2024. évi teljes maradványa: 3.193.873.080 forint, amelyet intézményenként a zárszámadási rendelet 24. melléklete tartalmaz. (Az összeg tartalmazza a Városgazda vállalkozói maradványát is, amelynek összege 79.952.729 forint.)
A maradványt terhelik azok a szerződésekből, megrendelésekből származó fizetési kötelezettségek, amelyekre az önkormányzat és az irányítása alatt álló költségvetési szervek a december 31-i fordulónapon már konkrét kötelezettségvállalással rendelkeztek, továbbá a Modern Város és egyéb fejlesztési projektek támogatásainak maradvány tételei. Az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az intézmények vonatkozásában kötelezettségvállalással terhelt, illetve pályázati maradvány jelleg miatt felhasználási kötöttséggel terhelt 2.965.797.737 forint.
A teljes maradvány és a kötelezettségvállalással terhelt, illetve pályázati maradvány különbsége (forint):
|
Megnevezés |
Összesen Ft |
|
Alap- és vállalkozási tevékenység maradványa |
3 193 873 080 |
|
Alap- és vállalkozói tevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa |
2 965 797 737 |
|
Alap- és vállalkozói tevékenység szabad maradványa |
228 075 343 |
|
Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség |
7 195 746 |
|
Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa |
72 756 983 |
|
Teljes felhasználható maradvány |
308 028 072 |
Az összegből a Szakorvosi Rendelőintézet maradványa, 34.157.498 forint az intézménytől nem elvonható, mivel NEAK finanszírozásból származó összeg.
Az egyéb intézmények és a Polgármesteri Hivatal szabad maradvány összegét javasolt elvonni és a 2024. évi hiány finanszírozására fordítani. Az intézményektől elvonható szabad maradvány összegeket a határozati javaslat tartalmazza.
9. Környezetvédelmi alap felhasználása
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 40/1996. (XII. 19.) számú rendeletével (a továbbiakban: rendelet) döntött a Környezetvédelmi Alap létrehozásáról. A rendelet 4. § 3) bekezdésében foglaltak szerint a környezetvédelmi alap felhasználásával kapcsolatos elszámolást a zárszámadással egyidejűleg szükséges a közgyűlés elé terjeszteni.
- évben a környezetvédelmi alap elkülönített elszámolása célját szolgáló alszámlán az alábbi pénzforgalmi események történtek:
|
Dátum |
Tevékenység |
Összeg |
|
2024.01.01 |
Nyitó egyenleg |
37 664 771 |
|
2024.01.08 |
Átvezetés-Kéki Generál Kft-téves utalása miatt |
174 244 |
|
2024.01.23 |
Új-Ház Centrum Budapest Zrt-zajbírság |
100 000 |
|
2024.02.07 |
Hulladékgazdálkodási bírság |
183 000 |
|
2024.02.13 |
Hulladékgazdálkodási bírság |
212 793 |
|
2024.02.29 |
Zajbírság |
50 000 |
|
2024.12.31 |
Év végi átvezetés |
15 376 381 |
|
Összesen: |
53 761 189 |
|
|
2024. évben az alábbi kifizetések történtek: |
||
|
Dátum |
Tevékenység |
Összeg |
|
2024.01.05 |
Érdi Városgazda-Illegális hulladék elszállítása |
403 597 |
|
2024.01.05 |
Kéki Generál Kft-Batthyány Isk.WILO szivattyúk jav |
174 244 |
|
2024.05.08 |
Föld napja verseny díjazására fordított összeg |
117 560 |
|
2024.05.13 |
Érdi Városgazda-Ill. hulladéklerakók felszámolása |
376 555 |
|
2024.09.05 |
Érdi Városgazda-Illegális hulladék elszállítása |
3 852 644 |
|
2024.10.09 |
Érdi Városgazda-Illegális hulladék elszállítása |
541 001 |
|
2024.10.29 |
Érdi Városgazda-Illegális hulladék elszállítása |
440 557 |
|
2024.12.05 |
Érdi Városgazda-Illegális hulladék elszállítása |
3 768 514 |
|
Összesen: |
9 674 672 |
|
|
Záróegyenleg |
44 086 517 |
|
A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét az előterjesztés mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.
Érd, 2025. május 26.
|
|
Dr. Csőzik László polgármester |
HATÁROZATI JAVASLAT I.
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a fenntartásában álló intézmények határozat melléklete szerinti 2024. évi maradványát elvonja, és a 2025. évi költségvetési egyensúly biztosítására használja fel.
Határidő: azonnal
Felelős: dr. Csőzik László polgármester
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
HATÁROZATI JAVASLAT II.
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 2024. évi zárszámadás előterjesztésének részét képező Környezetvédelmi alap felhasználásáról szóló beszámolót elfogadja.
Határidő: azonnal
Felelős: dr. Csőzik László polgármester
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
HATÁROZATI JAVASLAT III.
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a helyi adókból származó bevételek összegéről szóló tájékoztatót tudomásul veszi.
Határidő: azonnal
Felelős: dr. Csőzik László polgármester
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
TERVEZET!
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének
.../2025. (...) önkormányzati rendelete
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2024. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
[1] Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 2024. évre vonatkozó költségvetési gazdálkodás végrehajtásának jóváhagyása céljából az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján önkormányzati rendeletet alkot.
[2] Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
- Általános rendelkezések
- §
(1) A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), az önkormányzat fenntartásában álló költségvetési szervekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra, az önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
(2) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet a (3) bekezdés szerint.
(3) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek:
- a) Polgármesteri Hivatal Érd, Alsó utca 1.
- b) Romics László Egészségügyi Intézmény Érd, Felső utca 39-41.
- c) Érdi Városgazda, Érd,Fehérvári út 69/B.
- d) Intézményi Gondnokság Érd, Budai út 14.
- da) Intézményi Gondnokság saját Érd, Budai út 14.
- db) Magyar Földrajzi Múzeum Érd, Budai út 4.
- dc) Szepes Gyula Művelődési Központ Érd, Alsó utca 9.
- dd) Csuka Zoltán Városi Könyvtár Érd, Hivatalnok utca 12.
- de) Érdi Szivárvány Óvoda Érd, Hegesztő utca 2-8.
- df) Érdi Kincses Óvoda Érd, Edit u. 3.
- dg) Szociális Gondozó Központ Érd Érd Érd, Topoly u. 2.
- dh) Pöttöm Sziget Bölcsőde Érd, Aradi utca 7/A.
- Az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetésének teljesítése
- §
(1) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Önkormányzat 2024. évi költségvetése teljesítésének bevételi főösszegét 38.799.760.920 forintban, kiadási főösszegét 35.605.887.841 forintban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg részletezését működési és felhalmozási bevételek szerinti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben az 1. melléklet tartalmazza.
(3) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg részletezését működési és felhalmozási kiadások szerinti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben az 2. melléklet tartalmazza.
(4) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését költségvetési és finanszírozási műveletek szerinti bontásban az Önkormányzatra, Polgármesteri Hivatalra és az intézményekre vonatkozóan a 3. melléklet tartalmazza.
(5) A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatok szerinti részletezését költségvetési és finanszírozási műveletek szerinti bontásban az Önkormányzatra vonatkozóan a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatalra vonatkozóan a 7. melléklet, az intézményekre vonatkozóan a 10. melléklet tartalmazza.
(6) A bevételek és kiadások rovatrend szerinti megbontását jogcím szerinti részletezésben az Önkormányzatra vonatkozóan az 5. melléklet, a Polgármesteri Hivatalra vonatkozóan a 8. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait részletesen a 6. melléklet, a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait részletesen a 9. melléklet, az intézmények felhalmozási kiadásait a 13. melléklet tartalmazza.
(8) Az intézmények bevételi adatait kiemelt előirányzatonként, intézményenkénti bontásban a 11. melléklet, kiadásait kiemelt előirányzatonként, intézményenkénti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzat által folyósított szociális ellátásokkal kapcsolatos kiadásokat a 14. melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásainak részletezését a 15. melléklet és a 16. melléklet tartalmazza.
(11) Az Önkormányzati többségi tulajdonában álló gazdasági társaságaival kapcsolatos bevételi és kiadási adatokat kiemelt előirányzatonként, kötelező, és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 17. melléklet tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat európai uniós támogatási programjaival kapcsolatos bevételek és kiadások adatait a 18. melléklet tartalmazza. A Modern Városok Programmal kapcsolatos bevételeket és kiadásokat a 19. melléklet tartalmazza.
(13) Az Önkormányzat tartalék előirányzatait a 20. melléklet tartalmazza.
(14) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek létszámadatait, amely tartalmazza a közcélú foglalkoztatottak létszámát is, a 21. melléklet tartalmazza.
(15) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 22. melléklet tartalmazza.
(16) A több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 23. melléklet tartalmazza.
(17) Az Önkormányzat maradvány-elszámolását a 24. melléklet tartalmazza.
(18) Az Önkormányzat legfeljebb kettő évig felhasználható központi költségvetési támogatásainak elszámolását 25. melléklet tartalmazza.
(19) Az Önkormányzat pénzügyi nyilvántartásának alapján 2024. december 31-ei fordulónappal elkészített vagyonkimutatását a 26. melléklet és a 27. melléklet tartalmazza.
(20) Az Önkormányzat mérlegét a 28. melléklet tartalmazza.
(21) Az Önkormányzat eredmény-kimutatását a 29. melléklet tartalmazza.
- Záró rendelkezések
- §
Hatályát veszti az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III. 8.) önkormányzati rendelet.
- §
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
|
dr. Feik Csaba jegyző |
dr. Csőzik László polgármester |
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet hatályának ki kell terjednie Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára, az önkormányzati hivatalra, az önkormányzat fenntartásában álló költségvetési szervekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra, az önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
Az 1. §-ban az érintett szervezetek kerültek pontos megnevezéssel felsorolásra.
A 2. §-hoz
A zárszámadási rendeletben szükséges meghatározni a költségvetés teljesítésének bevételi és kiadási főösszegét, továbbá az Áht-ban foglalt számszaki adatokat, kimutatásokat. A költségvetés teljesítésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet tervezetben szerepel, az egyéb, jogszabályokban foglalt adatok a rendelet tervezet mellékleteiben szerepelnek. A 2. §-ban felsorolásra kerültek a rendelet tervezet mellékletei, amelyek a jogszabályban foglaltak szerinti adatokat, kimutatásokat tartalmazzák.
A 3. §-hoz
Az előző évi költségvetési rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló rendelkezés.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.
